Сегодня офшоры – это уже больше инструмент для оптимизации налоговой нагрузки и защиты капитала, которые работают в рамках международных соглашений. Оффшорная деятельность приобретает всё большое и большое значение. Правовые особенности и новые возможности, требуют постоянного внимания законодателей и постоянной модернизации. Осуществление предпринимательской деятельности с помощью нерезидентов, в том числе расположенных в оффшорных зонах требует наличие большого количества информации по законодательству и экономике.
Оффшор – это средство, инструмент, дающий юридически корректные результаты только при чётком соблюдении законов страны, в которой зарегистрирована фирма, и тех стран, где она осуществляет свою деятельность. Как и в любой другой сфере, в оффшорной компании также присутствуют риски. В большинстве стран Европы власти пытаются ввести законодательство, ограничивающее уклонение от уплаты налогов и отмывание денег организациями, расположенными в офшорных налоговых центрах. Основная цель законодательства заключается в том, чтобы заставить такие компании продемонстрировать, что их основная деятельность действительно осуществляется в соответствующем оффшорном центре.
Термин оффшор подчеркивает, что коммерческое предприятие может быть создано за пределами зоны, где проживает владелец бизнеса. Основная концепция оффшора значительно улучшилась благодаря преимуществам, которые могут получить владельцы бизнеса.
Концепция глобализации позволила владельцам бизнеса вести бизнес в разных местах. Как правило, оффшорная компания – это компания, которая зарегистрирована в стране, отличной от страны проживания акционеров, и обычно предполагается, что она не ведет никакой экономической деятельности в этой конкретной стране.
Оффшорная компания
Оффшорная компания – это юридическое коммерческое лицо, зарегистрированное в юрисдикции с налоговым убежищем, которая обеспечивает благоприятный деловой климат для осуществления коммерческой деятельности с наилучшими льготами по освобождению от налогов.
Сегодня в связи с более высоким спросом во всем мире большинство стран превратились в популярные оффшорные юрисдикции. Оффшорные компании также называются:
- Компания-нерезидент
- Международная Бизнес Компания (IBC)
- Освобожденная компания
Поскольку разные инвесторы приняли концепцию оффшорной компании в различных отраслях бизнеса, важно понимать, что рабочий механизм бизнес-субъекта работает соответствующим образом.
Оффшорные фонды
Оффшорная компания, созданная для работы с оффшорными фондами, помогает хозяйствующему субъекту инвестировать в международные корпорации. После того, как оффшорная компания будет зарегистрирована, владельцы бизнеса, как и взаимные фонды, смогут продолжить работу, инвестируя в различные акции или ценные бумаги с фиксированным доходом.
Оффшорные компании, созданные для хранения иностранных средств, обычно основаны в форме товарищества или паевого траста в любой из юрисдикций налогового убежища.
Регулирующие органы, участвующие в процессе, считают:
- Администратор
- Менеджер
- Хранитель
- Главный брокер
Торговые операции
Когда дело доходит до торговых операций, оффшорная компания обычно выбирается для участия в деятельности на основе устройств, такой как реклама, маркетинг, продажи и распространение соответствующих информационных продуктов.
Коммерческие соглашения должны быть тщательно проработаны, в них должно быть указано, что поставка была начата из оффшорной зоны. Кроме того, необходимо убедиться, что оффшорная компания не работает с берега.
Когда дело доходит до торговых операций, можно легко отдать предпочтение таким видам деятельности, как факторинг долга, бизнес по почте.
Оффшорные кадровые агентства
Оффшорную компанию также могут использовать люди, занимающиеся рекрутингом или контрактным бизнесом.
Оффшорный рекрутинговый бизнес постоянно растет, и созданное оффшорное коммерческое предприятие имеет соответствующие критерии для обязательств, не связанных с заработной платой, таких как пенсионный план сотрудника и сберегательный план. Это помогает работодателю быть свободным от пенсионных обязательств или даже льгот Fringe.
Оффшорное кадровое агентство обеспечивает гибкость для выполнения различных функций аутсорсинга и ведения бизнеса с местными подрядчиками, не беспокоясь о вопросах НДС или GST.
Интеллектуальная собственность
Концепция интеллектуальной собственности касается защиты творений человеческого разума. Таким образом, оффшорные бизнес-структуры широко используются транснациональными компаниями для защиты своих изобретений.
Оффшорное коммерческое предприятие обычно используется промышленными предприятиями для использования технологических изобретений путем передачи интеллектуальной собственности оффшорной лицензионной компании.
В результате местное налоговое бремя уменьшается, поскольку роялти и суммы могут быть легко собраны оффшорным хозяйствующим субъектом. Владение интеллектуальной собственностью в оффшорной юрисдикции стало пуленепробиваемым механизмом, который позволяет владельцам бизнеса получать соответственно множество преимуществ.
Страхование от развода и банкротства
Когда оффшорная компания учреждается для защиты активов от распада брака, бизнес-субъект предназначен для того, чтобы завладеть соответствующим имуществом.
Даже владельцы бизнеса, которые хотят защитить себя от банкротства и передачи активов, могут приступить к созданию оффшорного коммерческого предприятия. Такое оффшорное предприятие может значительно сократить будущие налоговые обязательства.
Содействие оффшорным структурам завещания
Когда оффшорная организация создается для облегчения структуры завещания, бенефициар может быть установлен соответствующим образом в интересах назначенных лиц.
Это дает владельцам бизнеса безопасность даже после их смерти, и поэтому оказывается одним из прибыльных шагов, которые широко выбирают инвесторы оффшорного бизнеса.
Сделка с оффшорными страховыми компаниями
Оффшорные коммерческие предприятия также могут помочь владельцам бизнеса получить преимущество, когда дело доходит до налоговых вычетов.
В этом сценарии бизнес будет страховать риски с помощью оффшорной кэптивной страховой компании, которая будет перестраховывать риски по более низкой ставке в оффшорном направлении.
Зачем создавать оффшорную компанию?
Сегодня владельцы бизнеса предпочитают создавать оффшорные компании в самых популярных оффшорных странах из-за различных налоговых льгот, которые можно получить. Некоторые из них указаны в разделе:
Освобождение от корпоративного налогообложения.- Сделка с оффшорным банковским процессом
- Неразглашение сведений об акционерах и директорах компании.
- Выгодно для людей с высоким уровнем дохода, чтобы сэкономить профессиональные сборы.
- Используется для владения имуществом и недвижимостью.
- Для защиты интеллектуальной собственности.
- Войдите в оффшорную торговлю на рынке Форекс.
Открыть оффшорную компанию выгодно и для цифровых кочевников, и для деловых людей, которые не привязаны к какому-то одному месту. Если бизнес, проект или ситуация относится к одному из следующих, то открытие оффшорной компании не будет затруднительным:
- Электронная коммерция и интернет-компании
- Международные компании
- Правопреемство и наследование внутри компаний
- Инвесторы и трейдеры
- Владельцы мобильных активов (например, яхт)
- Бенефициары интеллектуальной собственности
- Консультанты
При выборе оффшорной юрисдикции следует помнить о многих вещах. Например:
- Есть ли надежное средство связи?
- Является ли эта конкретная оффшорная юрисдикция уважаемой?
- Стабильна ли она политически и экономически?
- Насколько сложны налоговые законы?
Есть довольно много оффшорных стран, где вполне возможно организовать свой бизнес. Некоторые из вещей, которые необходимо учитывать перед включением, включают ситуацию с местом жительства, бизнес и банковские потребности. Упомянуты наиболее популярные оффшорные юрисдикции:
- Гонконг
- Сингапур
- Швейцария
- Сейшелы
- Британские Виргинские острова
- Багамы
- Белиз
- Каймановы острова
- Острова Кука
Можно четко понять, что продолжение процесса регистрации оффшорной компании является выгодным и разумным шагом.
Однако продолжение работы с половинными знаниями может оказаться фактором риска, который может прервать процесс регистрации. Рассмотрим далее преимущества оффшорных компаний.
Преимущества создания зарубежной компании
Создание зарубежной компании может дать множество преимуществ:
Конфиденциальность- Защита активов
- Снижение налоговых обязательств
- Защита от судебных исков
- Гибкие законы о бизнесе
- Простота эксплуатации
Это также может способствовать развитию бизнеса за пределами страны проживания.
Конфиденциальность
Ведение бизнеса и проведение банковских операций от имени юридического лица, такого как оффшорная корпорация, дает значительные преимущества в плане конфиденциальности.
Большинство оффшорных финансовых центров не разглашают ответственных лиц внутри оффшорных корпораций третьим лицам. Однако есть исключения в случае терроризма или преступных злодеяний, требующих расследования.
Защита активов
Размещение активов в оффшорных корпорациях и зарубежных юридических структурах может обеспечить защиту от будущих обязательств. Наличие трастов, инвестиций или банковских счетов во владении вашей оффшорной корпорации затрудняет их отслеживание с помощью поиска активов. Оффшорные компании также обеспечивают эффективную защиту активов и скрывают ваши финансы от посторонних глаз.
Законная защита
Если законный противник возбуждает судебный иск, он обычно включает в себя поиск активов. Это гарантирует наличие денег для выплат в случае отрицательного судебного решения. Таким образом, активы могут быть эффективно защищены от законных противников, судей и судебных решений, просто зарегистрировав оффшор.
Дополнительным преимуществом является простота и удобство эксплуатации. Большинство зарубежных юрисдикций упрощают регистрацию для всех. Также были упрощены установленные законом обязательства по управлению оффшорной организацией. Теперь рассмотрим недостатки оффшорных компаний.
Доказать право собственности может быть сложно. Из-за отсутствия государственных реестров доказать право собственности на компанию, зарегистрированную в оффшорной зоне, может быть сложно. Хотя анонимность может быть преимуществом для зарубежных компаний, когда в интересах владельца объявить себя бенефициарным акционером, это может быть трудным делом.
Возврат денег подвергается налогообложению. Один из основных недостатков находится в области перевода и распределения активов и доходов оффшорной компании. Как только деньги достигают страны резидента, они подлежат налогообложению. Это может свести на нет преимущества первоначальной безналоговой среды.
Налогообложение офшорных дивидендов в Бельгии
Доход в виде дивидендов, полученный бельгийской холдинговой компанией от компании, базирующейся в другом месте (где доход из иностранных источников не облагается налогом), будет облагаться корпоративным подоходным налогом по обычной бельгийской ставке. В дополнение к оффшорным юрисдикциям это также будет включать компании, базирующиеся в Коста-Рике, Гонконге, Малайзии, Сингапуре и Омане.
Если дивиденды получены от холдинговых компаний или дочерних компаний, расположенных на территориях с более выгодной налоговой системой, дивиденды облагаются бельгийским корпоративным подоходным налогом. Помимо корпораций, расположенных в традиционных оффшорных налоговых гаванях, в этот список будут включены компании, расположенные в Люксембурге, Лихтенштейне и Уругвае.
Налогообложение оффшорных дивидендов в Испании
С 2007 года закончились меры по уклонению от уплаты налогов. Владение активами в Испании через офшорную структуру теряло всякую фискальную выгоду.
В Испании удерживаемый налог в размере 21% уплачивается при выплате процентов и дивидендов как внутри страны, так и в страны, не участвующие в соглашении. Однако, если дивиденды выплачиваются компании, которая имеет акционерный капитал, который удерживался в течение предыдущего года, равный или превышающий 5%, налог у источника не применяется. Это означает, что налог вычитается до того, как деньги могут быть переведены или переведены в оффшорную компанию.
Как и в любой другой сфере, в оффшорной компании также присутствуют риски. В большинстве стран Европы власти пытаются ввести законодательство, ограничивающее уклонение от уплаты налогов и отмывание денег организациями, расположенными в офшорных налоговых центрах. Основная цель законодательства заключается в том, чтобы заставить такие компании продемонстрировать вне разумных сомнений, что их основная деятельность действительно осуществляется в их соответствующем оффшорном центре и что это действительно нормальная деловая деятельность.
Например, существуют большие налоговые риски при управлении нешвейцарскими корпорациями за пределами Швейцарии. Согласно швейцарскому законодательству, компания имеет налоговую резиденцию, в которой осуществляется эффективное управление и контроль над организацией. Эффективное администрирование и контроль – это то, где происходят повседневные операции организации. Проведение собраний директоров в Лихтенштейне два раза в год или подписание резолюций на отдаленном острове может не помочь в создании нешвейцарского места управления и контроля с точки зрения швейцарского налогообложения.
Другой пример: основной риск по отношению к компании, не зарегистрированной в Великобритании, – несоблюдение правил налогообложения HMRC. HMRC никогда не утверждает налоговые схемы, хотя любая схема уклонения от уплаты налогов должна быть зарегистрирована в них. Регистрация компании за пределами Великобритании не может защитить человека от налогового законодательства Великобритании, касающегося IR35 (законодательство о налогообложении подрядчиков). По данным HM Revenues and Customs (HMRC), при расследовании вопроса о том, подпадает ли подрядчик под действие IR35, не имеет значения, где зарегистрирована компания.
Ретроспективное законодательство может быть использовано для объявления схемы уклонения от уплаты налогов, которая была законной несколько лет назад, как уже не законной. В этом случае могут возникнуть существенные налоговые задолженности, а также проценты и штрафы, что сведет на нет все преимущества компании, не зарегистрированной на месте.
Имеются и другие риски открытия оффшорной компании, на которые тоже следует обратить внимание. Некоторые оффшорные юрисдикции более стабильны, чем другие, будь то с политической или экономической точки зрения. Физическое расстояние, незнание местных клиентов, правительства и социальных атрибутов могут увеличить риск финансовых потерь в некоторых странах.
Дополнительные риски для оффшорных корпораций аналогичны рискам для оншорных корпораций. Существуют риски, связанные с рынком, процентными ставками и кредитом. Еще одним соображением является репутационный риск.
