Любой коммерческий банк, осуществляющий свою деятельность, является активным элементом экономики. При этом его деятельность основана на высоких технологиях, а банковские продукты предоставляются клиентам, относящимся к разным отраслям экономики. Банк находится в центре экономической жизни и при выполнении посреднической функции может изменять размеры, направления и сроки капиталов в зависимости от потребности внутреннего и внешнего рынка. Поэтому на его деятельность оказывают влияния происходящие изменения, как на макро, так и на микроуровне. При этом банки подвержены влиянию множества совокупностей различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка.
Кредитный риск является наиболее значимым банковским риском, что обусловлено важнейшей ролью кредитования в банковской деятельности. Именно кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства, без кредитной поддержки невозможно обеспечить развитие хозяйств, предприятий, внедрение новых продуктов и технологий. В то же время операции по кредитованию – это самая доходная статья банковского бизнеса.
В современной банковской практике классификация и оценка кредитных рисков является довольно спорным вопросом, однако управление ими достаточно важно в деятельности банка. С целью идентификации кредитных рисков банк может в произвольной форме с использованием таблицы составить реестр рисков с учетом отраслевой специфики клиентов по показателям:
- категория риска с использованием определенной классификации;
- основных причин реализации риска;
- описание опасных событии;
- факторы, влияющие на вероятность и последствия риска;
- сотрудники и подразделения, ответственные за работу с данным риском;
- вероятность наступления риска;
- тяжесть последствий;
- возможные меры регулирования и финансирования данного риска;
- способы контроля уровня риска и эффективности управления ими.
При этом понятие «кредитный риск» трактуется по-разному в отечественной и зарубежной литературе.
Кредитный риск в зарубежной практике рассматривается как «риск потерь, связанных с дефолтом контрагента», и как «риск невыполнения контрагентом своих обязательств в полном объеме, или выполнения их в неустановленный срок», и как «риск отклонения денежного потока, создаваемого активами, от денежного потока, предусмотренными договорными обязательствами контрагента».
В отечественной экономической науке одни рассматривают кредитный риск как «риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов», другие как «возможность неопределенности исхода ожидаемого события в рамках кредитных операций по отношению к совершаемым действиям», третьи – как «денежное выражение вероятности отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступление рискового события) вследствие неопределенности действия экзогенных и эндогенных факторов как ответной реакции на управленческие решения, связанные с кредитованием и другими банковскими процессами» и т.д.
Целесообразно за основу подхода к классификации индивидуального риска взять процесс кругооборота ссужаемой стоимости. Принцип возвратности пронизывает все движение кредита и является всеобщим и объективным свойством любой кредитной сделки. Следовательно, нарушение по каким-либо причинам всеобщего свойства кредита приводит к возникновению негативных последствий, убытков, потерь от невозврата кредита, то есть к кредитному риску. Одной из сущностных характеристик кредитного риска является несоблюдение принципа возвратности кредита, возникающего в результате разрыва кругооборота движения ссуженной стоимости.
При этом к потерям банка мы относим:
- Сумму основного долга непогашенного в срок в соответствии с графиком платежа по кредиту;
- Сумму просроченной задолженности процентных платежей по кредиту;
- Расходы банка, возникающие в процессе реализации залогового, гарантийного, страхового права и предъявления претензий по договорам поручительства.
Кредитный риск заемщика:
Процентный кредитный риск заемщика возникает чаще других. Объясняется это тем, что доходы каждого отдельного клиента банка не привязаны к размеру установленной процентной ставки по ссуде. Если процентная ставка растет, сумма ежемесячных выплат нередко достигает критических размеров и составляет большую часть доходов заемщика.
Не менее опасны валютные риски, связанные с резким падением курса национальной валюты. Нередки случаи, когда из-за высокой волатильности валютных котировок заемщики вообще теряют возможность погашать взятый ранее кредит. Подобная ситуация чаще всего возникает с ипотекой.
Коммерческий кредитный риск:
Коммерческий кредитный риск для предпринимателя – это потенциально возможные потери и убытки в процессе хозяйственной деятельности, которые приводят к полному или частичному невозврату суммы займа. Аналогичный вид риска для кредитора заключается сокращении уровня доходов, на которые рассчитывал банк или другая организация. Коммерческим кредитным риском финансовых учреждений также считается незапланированный рост расходов по обслуживанию или возврату выданных ссуд. Для обоих сторон коммерческий кредитный риск угрожает минимизацией размеров ожидаемой прибыли.
Снижение кредитного риска:
Самым распространенным способом снижения кредитного риска считается лимитирование. С помощью продуманной схемы удается существенно ограничить размеры предполагаемых потерь и убытков. Уровень риска каждого займа различается в зависимости от вида залогового имущества, целевого использования кредитных средств, сроков выдачи. С помощью лимитирования удается ограничить казначейские риски. К примеру, влияние срока выдачи отражается не только на ссуде, но и на ликвидности коммерческого банка в целом, если не привязано к срокам определенных пассивов. Лимитирование помогает решать проблемы диверсификации залогового имущества и заемщиков.
Итак, кредитный риск – это потенциальная возможность потерь банка, возникающая в результате нарушения целостности движения ссуженной стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов внешнего и внутреннего порядка.
Таким образом, можно сделать следующие выводы:
- Кредитный риск и неопределенность – это два взаимосвязанных понятия, характеризующие действия банка на рынке кредитных операций, так как решения по кредитной сделке банки часто принимают в условиях неопределенности.
- Вероятность наступления позитивного или негативного результата имеет стоимостное выражение – это прибыль или убыток, которые получит кредитор.
- Кредитный риск – это потенциальная вероятность возникновения потерь банка.
- Сферой возникновения кредитного риска является процесс движения ссужаемой стоимости, а причинами его возникновения – различные рискообразующие факторы.
- Риск – регулируемая экономическая категория, поскольку, основываясь на результатах оценки конкретной экономической ситуации и путем сопоставления ее с прогнозируемым вариантом события, можно соразмерить реальность целей и возможностей.
