Важность финансового планирования для малого и среднего бизнеса: успех любого бизнеса зависит от его способности эффективно управлять своими финансами. Финансовое планирование помогает малым и средним организациям достичь этого, предоставляя дорожную карту для достижения их финансовых целей. Без надежного финансового плана компаниям может быть трудно принимать обоснованные решения об инвестициях, денежном потоке и возможностях роста. Финансовое планирование также помогает бизнесу снижать риски, управлять долгами и максимизировать прибыль [1].
Финансовый план для малого и среднего бизнеса должен включать следующие ключевые компоненты: субъекты малого и среднего бизнеса должны четко определить свои финансовые цели и задачи [2]. Они могут включать увеличение выручки, сокращение расходов, расширение операций или приобретение новых активов. Цели должны быть конкретными, измеримыми, достижимыми, актуальными и привязанными ко времени (SMART).
Управление денежными потоками: денежный поток – это источник жизненной силы любого бизнеса, и предприятия малого и среднего бизнеса должны эффективно им управлять, чтобы обеспечить наличие достаточного количества наличных денег на руках для покрытия расходов и инвестиций. Отчет о движении денежных средств является важным инструментом, который отслеживает приток и отток денежных средств за определенный период.
Бюджетирование: малые и средние организации должны составлять бюджет, соответствующий их целям и задачам. Это включает в себя прогнозирование доходов и расходов на определенный период и соответствующее распределение ресурсов. Бюджет следует регулярно пересматривать и корректировать по мере необходимости [3].
Управление долгом: малые и средние предприятия должны эффективно управлять своими долгами, чтобы избежать финансовых трудностей. Это включает в себя мониторинг уровня задолженности, переговоры о выгодных условиях и своевременные платежи.
Инвестиционная стратегия: предприятия малого и среднего бизнеса должны разработать инвестиционную стратегию, соответствующую их целям и задачам. Это может включать инвестиции в новое оборудование, технологии или наем дополнительного персонала.
Управление рисками: предприятия малого и среднего бизнеса должны выявлять риски, которые могут негативно повлиять на их финансовое состояние, и управлять ими. Это может включать приобретение страховки, разработку планов на случай непредвиденных ситуаций или диверсификацию источников дохода.
Для достижения успешного финансового планирования необходимо профессиональная помощь: следует обратиться за консультацией к финансовым специалистам, таким как бухгалтеры, финансовые консультанты и юристы, которые предоставят ценную информацию и помощь в принятии обоснованных решений.
Организациям следует использовать технологии для более эффективного управления своими финансами [4]. Это может включать использование облачного бухгалтерского программного обеспечения, онлайн-банкинга или мобильных платежных платформ, регулярно отслеживать свои финансовые показатели и при необходимости корректировать свои планы. Это может включать в себя проверку финансовых отчетов, отчетов о движении денежных средств и отклонений в бюджете.
Обязательно нужно быть гибкими и адаптировать свои планы по мере изменения обстоятельств, возможно «включить» пересмотр целей и задач, корректировку бюджетов или перераспределение ресурсов. Одним из главных преимуществ финансового планирования является то, что оно эффективно управлять своими денежными потоками. Денежный поток является решающим фактором успеха любого бизнеса, и это может быть особенно сложно для ведения бизнеса, который могут иметь ограниченные финансовые ресурсы.
Надежный финансовый план может помочь спрогнозировать приток и отток денежных средств, выявить потенциальные проблемы с денежными потоками и предпринять активные шаги для их решения.
Например, в небольшом розничном магазине может наблюдаться сезонный спад продаж в летние месяцы. Проанализировав это, владелец магазина может скорректировать уровень своих запасов, снизить операционные расходы и изучить другие источники дохода, чтобы убедиться, что у него достаточно наличных денег для покрытия расходов [5].
Составление бюджета – еще один важнейший компонент финансового планирования. Организации должны составлять бюджет, соответствующий их целям и задачам. Это включает в себя прогнозирование доходов и расходов на определенный период и соответствующее распределение ресурсов. Бюджет следует регулярно пересматривать и корректировать по мере необходимости. Например, начинающая компания может иметь ограниченные финансовые ресурсы и ей необходимо расставить приоритеты в своих расходах. Составляя подробный бюджет, компания может определить области, в которых она может сократить расходы или перераспределить ресурсы для достижения своих целей. Это может быть связано с задержкой найма нового персонала, сокращением расходов на маркетинг или поиском более выгодных условий оплаты у поставщиков.
Управление долгом – это еще одна область, в которой финансовое планирование может существенно повлиять бизнес разного уровня. Эффективное управление долгом включает в себя мониторинг уровня задолженности, согласование выгодных условий и своевременные платежи.
Например, небольшой строительной компании может потребоваться взять кредит для приобретения нового оборудования. Разрабатывая план управления долгом, компания может гарантировать, что они занимают средства, договариваются о выгодных процентных ставках и производят своевременные платежи, чтобы избежать дефолта, избежать финансовых трудностей и позиционировать себя для долгосрочного успеха, а финансовое планирование помогает выявлять риски, которые могут негативно повлиять на их финансовое состояние, и управлять ими.
Например, небольшой ресторан может быть подвержен таким рискам, как загрязнение продуктов питания или изменения в предпочтениях клиентов. Разработав план управления рисками, владелец ресторана может предпринять шаги по снижению этих рисков, такие как инвестиции в обучение персонала безопасности пищевых продуктов, диверсификация меню и мониторинг отзывов клиентов, что позволяет ресторану избежать дорогостоящих юридических споров, ущерба репутации и потери дохода.
Исходя из вышесказанного финансовое планирование имеет решающее значение для успеха малого и среднего бизнеса – помогает предприятиям эффективно управлять денежными потоками, составлять бюджет, управлять долгами и снижать риски. Разработав надежный финансовый план и следуя передовым практикам, предприятия малого и среднего бизнеса могут позиционировать себя для долгосрочного успеха и достижения своих финансовых целей.
Авторы
О.А. Черная, канд. экон. наук, доцент
Б.М. Агеенко, студент, Кубанский государственный аграрный университет им. И.Т. Трубилина, (Россия, г. Краснодар)
Библиографический список
- Александр Высоцкий Финансовое планирование. Искусство создавать доход. – Перопресс, 2022. – 280 с. ISBN: 978-5-00204-124-4.
- Бабкин Е.М. Экономические исследования: анализ состояния и перспективы развития: Монография (международная) / Е. М. Бабкин, Р. Р. Балагура, В. П. Вырелкин [и др.; Под общей редакцией О.И. Кирикова. Том Книга 28. – Москва, Воронеж: Воронежский государственный педагогический университет, 2012. – 232 с.
- Джеффри Фокс. Как делать большие деньги в малом бизнесе: Неочевидные правила, которые должен знать любой владелец. – 2014. – ISBN: 978-5-9614-4742-2.
- Третьякова, Н. В. Геймификация как инструмент в бизнесе / Н. В. Третьякова, Б. М. Агеенко // Роль аграрной науки в устойчивом развитии сельских территорий: Сборник VII Всероссийской (национальной) научной конференции с международным участием, Новосибирск, 20 декабря 2022 года. – Новосибирск: ИЦ НГАУ «Золотой колос», 2022. – С. 761-764. – EDN TYDGPP.
- Черная О.А. Проблемы финансового планирования и пути их решения / О. А. Черная, Е. А. Болотнова, А. Ю. Александрович, А. А. Квасова // Естественно-гуманитарные исследования. – 2022. – № 41 (3). – С. 381-388.
- Черная О. А. Оценка финансовой устойчивости организации / О. А. Черная // Кластерные инициативы в формировании прогрессивной структуры национальной экономики и финансов: Сборник научных трудов 7-й Всероссийской научно-практической конференции, Курск, 13-14 мая 2021 года. – Курск: Юго-Западный государственный университет, 2021. – С. 366-369.
